I procedimenti penali per bancarotta rappresentano uno degli ambiti più complessi del diritto penale d’impresa. Richiedono infatti l’esame congiunto di aspetti penali, societari, contabili e patrimoniali.
La disciplina è oggi contenuta nel Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza. Il Codice prevede diverse fattispecie di bancarotta, distinte in base alla natura delle condotte contestate e al ruolo dei soggetti coinvolti.
Lo Studio Legale Prandi presta assistenza e difesa nei procedimenti per bancarotta, dalle indagini preliminari fino al processo. L’assistenza riguarda anche i casi nei quali intervengono misure cautelari personali o reali.
Le principali forme di bancarotta
La normativa distingue diverse fattispecie, ciascuna caratterizzata da specifici presupposti.
La bancarotta fraudolenta comprende diverse condotte riguardanti il patrimonio dell’impresa, la documentazione contabile e, nell’ipotesi preferenziale, i rapporti con i creditori.
La bancarotta documentale riguarda specificamente i libri e le scritture contabili dell’impresa. A seconda della condotta e degli elementi che la caratterizzano, può assumere natura fraudolenta o rientrare nelle ipotesi di bancarotta semplice documentale.
La bancarotta semplice comprende diverse condotte espressamente individuate dalla legge. Tra queste rientrano determinate operazioni imprudenti, l’aggravamento del dissesto e alcune irregolarità nella tenuta delle scritture contabili.
Ogni fattispecie richiede una valutazione autonoma delle condotte contestate e degli elementi necessari per la configurazione del reato.
L’analisi della gestione dell’impresa
Nei procedimenti per bancarotta assume particolare importanza la ricostruzione dell’attività svolta prima dell’apertura della liquidazione giudiziale.
L’esame può riguardare operazioni societarie, movimentazioni bancarie, rapporti con i creditori, destinazione dei beni, bilanci, libri contabili e altra documentazione relativa alla gestione dell’impresa.
Quando il procedimento riguarda una società, occorre inoltre valutare il ruolo concretamente svolto dai diversi soggetti coinvolti e le responsabilità eventualmente riconducibili alle rispettive funzioni.
Assistenza e difesa nei procedimenti per bancarotta
Lo Studio Legale Prandi presta assistenza nei procedimenti per bancarotta fraudolenta, documentale e semplice, attraverso l’analisi delle contestazioni e della documentazione societaria, contabile e finanziaria rilevante.
L’assistenza comprende tutte le fasi del procedimento penale, dalle indagini preliminari al processo, nonché la tutela nelle ipotesi in cui vengano disposte misure cautelari personali o reali.
Ogni posizione viene esaminata sulla base delle specifiche circostanze del caso, ricostruendo le operazioni oggetto di contestazione e individuando gli elementi rilevanti ai fini della difesa.